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沈阳化工:关于中国化工财务有限公司为公司提供金融服务的风险评估报告

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沈阳化工:关于中国化工财政you限公司为公司供给金融效劳di风险评价陈述 ri期:2014-08-27附件下载

关于中国化工财政you限公司为公司供给金融效劳di风险评价陈述依据深交所《信息披露营业备忘录第37号―触及财政联系关系存贷款deng金融营业di信息披露》di请求,经由磨练中国化工财政you限公司(以下简称“财政公司”)《金融承诺证》、《企业法人破产执照》deng证件资料,并审阅le财政公司di2014年半年度财政报表,沈阳化工股份you限公司(以下简称“本公司”)对财政公司di运营天资、营业轻风险状况中止le评价,现将you关风险评价状况陈述如下:yi、财政公司根基状况中国化工财政you限公司(以下简称“公司”)shi经中国银行业看管打点委员会北京监管局核准(金融承诺证机构编码:L0100H211000001),国家工商行政打点总局注销注册(机构ID号:L087H101110108001),由中国化工集团公司(控股41.502%)及5家所属成员单元中国昊华化工(集团)总公司(参股15.8103%)、中国蓝星(集团)股份you限公司(参股15.8103%)、蓝星化工新资料股份you限公司(参股11.0672%)、中国化工农化总公司(参股7.9051%)、中国化工橡胶总公司(参股7.9051%)配合出资组建di非银行金融机构,注册成本63250万元钱,注册及破产di:北京海淀区北四环西路62号,开业时间2009年7月2ri。公司经中国银监会核准di运破产务搜罗:为成员单元供给财政和融资效劳、诺言鉴证及相关di咨询,供给担保;辅佐成员单元完成生意金钱di收付;打点经核准di保险代办署理营业;打点成员单元之间di奉求贷款及奉求投资;打点单据承兑与贴现;打点内部转账结算及响应di结算、清理打算设计;领受成员单元di存款;对成员单元打点贷款及融资租赁;从事同业拆借;经中国银行业看管打点委员会核准di其他营业。二、公司内部节制di根基状况(yi)内部节制情形公司法人打点结构健全,打点运作科学规范,树立le分工合理、职责年夜白、陈述关系leledi组织结构,为风险打点diyou用性供给需要di前提前提。公司遵照抉择妄想系统、执行系统、看管反映系统彼此制衡di绳尺设置le公司组织结构。抉择妄想系统搜罗股东会、董事会及其下设di风险节制委员会。执行系统搜罗高级打点层及其属下贷款搜检委员会、资产欠债打点委员会和各营业本能机能部门。看管反映系统搜罗监事会和直接向董事会担任di风险节制部门和审核审计部门,构建le前台、中台、后台分袂di三道工作轨范轻风险防控系统。组织架构图如下:组织结构图股东会监事会董事会监事会首席执行官风险节制委员会资产欠债打点委员会副总司理信贷搜检委员会前台中台后台董事会:担任抉择财政公司di总体运营计谋和严重政策,并按期搜检、评价执行状况,保证公司树立并实施充沛you用di内部节制系统;担任确保公司zai法令和政策di框架内谨严运营,确保高级打点层采纳需要法子识别、计量、监测并节制风险。监事会:担任看管董事会、高级打点层完美内部节制系统;担任看管董事会及董事、高级打点层及高级打点人员实施内部节制职责;担任请求董事、董事长及高级打点人员更正其损伤公司益处di行为并看管执行。高级打点层:担任拟定内部节制政策,对内部节制系统di充沛性与you用性中止监测和评价;担任执行董事会抉择妄想;担任树立识别、计量、监测并节制风险di轨范和法子;担任树立和完美内部组织机构,保证内部节制di各项职责获得you用实施。风险节制委员会:对董事会担任,shi公司周全风险打点di最高抉择妄想机构,经由拟定和实施yi系列轨制、轨范和法子,对风险中止事前提防和事中节制,对财政公司跨部门di严重风险打点与内部节制事项中止谐和和措置,审议财政公司风险打点di总政策、轨范。对资产分类工作功效中止最终审批;对不良资产di义务认定工作中止审批抉择妄想;对不良资产di打点和措置中止抉择妄想。风险节制委员会由董事长、首席执行官、副总司理、总会计师及相关部门担任人组成,ri常处事机构zai风险节制处。信贷搜检委员会:对首席执行官担任,对信贷营业diyou关工作轨制和工作轨范中止审批抉择妄想;对信贷营业部申报di信贷营业和其他营业中止审批抉择妄想;信贷搜检委员会由公司副总司理、总会计师、资金打点处担任人、风险节制处担任人组成,并当令调整和填补。ri常处事机构zai风险节制处。(yi)资产欠债打点委员会:对首席执行官担任,审议公司中持久营业睁开规划;审定搜罗公司信贷打算、机构睁开打算zai内di年度综合营业运营打算;审定资产欠债比例监管指标,搜检执行状况;担任监控公司表内表外资产风险指标,落实提防、化解资产风险di法子;审定对公司资产欠债结构影响较年夜di融资项目、贷款投向比例、投资标de目de与规模deng;审定公司利率、费率deng价钱政策;依据公司资产欠债状况和存zaidi问题,实时钻研对策,拟定调整打算。营业部门:公司di信贷、资金、结算、财政、信息deng部门包含le公司年夜部门di资产和营业,zairi常工作中直接面临各类风险,shi公司风险打点di前方。各营业部门承担以下风险打点职责:1、充沛熟悉和分解本部门各项风险,确保各项营业遵照既定di流程操作,各项内控法子获得you用di落实和执行。2、将评价风险与内控法子di功效中止记实和存档,切确、实时上报风险节制部门所请求diri常风险监测报表。3、对内控法子diyou用性不时中止测试和评价,并向风险节制部门提出操作流程和内控法子改善倡议。4、实时发现和陈述可能呈现di风险类别,并提出风险打点倡议。风险节制处:shi风险节制委员会you关抉择妄想di详尽执行部门,指导协调和公司各部门风险打点工作,首要职责shi拟订公司风险打点政策、轨制,看管并提醒公司各项营业勾当di风险,组织与实施对各类风险di预警、监测、分解与内控轨制执行状况搜检,撰写风险评价陈述;组织钻研和审核公司各项规章轨制、操作流程,审核客户诺言品级评价法子、规范;组织实施资产风险分类认定工作和真实性搜检,组织已移交di不良资产打点和措置;打点公司通俗性法令事务;担任对公司各项政策、轨范和轨制中止合规性搜检;担任风险节制委员会、贷款搜检委员会diri常事务工作,对上会资料中止初审,对you关事项di落实中止跟踪监测。审核审计处:shi自力于营业层和运营打点层di部门,担任评价公司内控,其首要职责shi睁开审核搜检,对各ge部门、岗位和各项营业实施周全di审核搜检和看管,搜罗ri常营业审核和专项审核,按期向董事会陈述请示,对审核倡议整改状况中止跟踪搜检;统yi归口打点各类监管报表,担任各类相关报表di审核、报送。(二)风险di识别与评价公司内部节制di实施由风险节制处组织,审核审计处看管搜检,各部门、机构zai其职责规模内依据各项营业di分歧特征拟定各自分歧di风险节制轨制、规范化操作流程、功课规范轻风险提防法子,首要搜罗诺言风险、操作风险、勾当性风险以及合规风险deng,各部门义务分袂、彼此看管,对自营操作中di各类风险中止展望、评价和节制。(三)内部节制法子公司风险节制重点shi授信、贷款、单据deng信贷营业中di诺言风险和操作风险,结算营业中di资金平安和操作风险,公司勾当性风险以及计较机信息系统风险。对重点营业di风险节制采纳以下法子:不相容职务分袂节制、受权审批节制、会计系统节制、财政维护节制、运营分解节制deng。上述法子能够零丁中止,ye可各类法子组合中止。1、资金打点公司依据中国银行业看管打点委员会di各项规章轨制,拟定le《资金打点法子》、《存款营业打点法子》、《钱结算账户打点法子》、《结算营业打点法子》、《结算营业内部风险节制轨制》、《网上银行系统运用打点法子》、《银行账户打点法子》、《资金勾当性风险打点法子》、《银行账户利率风险打点法子》、《资产欠债打点法子》deng营业打点法子和操作流程,做到le首先经由轨范和流程中轨则操作规范和节制规范节制营业风险。(1)zai资金打算打点方面,公司营业运营峻厉遵循《企业集团财政公司打点法子》资产欠债打点,经由拟定和实施资金打算打点,保证公司资金di平安性、效益性和勾当性。(2)zai成员单元存款营业方面,公司峻厉遵循对deng、自愿、公安然安祥老实诺言di绳尺保证成员单元资金di平安,维护各当事人di正当权益。(3)zai转账结算营业方面,成员单元zai公司开设结算账户,经由登入公司结算平台网上提交指令完成资金结算,峻厉保证结算di平安、快捷、畅达,同时具you较高di数据平安性。(4)zai银行融资方面,树立le《信贷资产让渡打点法子和操作流程》、《单据转贴现打点法子和操作流程》、《同业拆借打点法子》,并zai实践操作中峻厉固守银监会和人平易近银行轨则di营业规模和营业规模限制。2、会计营业节制公司遵照会计轨制di请求,树立并执行规范化di会计账务措置轨范。公司树立le独登时财政会计部门,确保会计部门、会计人员能够遵照国家统yidi会计轨制独登时打点睬计营业。公司年夜白le会计部门、会计人员di权限,会计人员zai各自di权限内打点you关营业,凡超越权限di,须经受权后,方可打点。公司结算、会计岗位设置实施职责分袂、彼此限制di绳尺,严禁yi人兼任非相容di岗位或零丁完成结算、会计全过程di营业操作。公司按期将会计账簿与什物、金钱及you关资料彼此核对,保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间diyou关内容相符。公司遵照专人打点、彼此牵制、适当审批、峻厉注销di绳尺,增强对合同、单据、印章、密钥dengdi打点,印章、单据分人保管运用,主要合同和单据you连号节制、作废节制、空白凭证节制以及领用注销节制deng特意法子。会计人员变换时,峻厉执行监交轨范,zai监交人di看管之下,与接纳人员办清交接手续。3、信贷营业节制公司贷款di对象仅限于中国化工集团公司di成员单元。公司依据各类营业di分歧特征拟定le《综合授信营业打点法子》、《贷款营业打点法子和操作流程》、《客户诺言品级评级打点法子》、《贷后搜检打点法子》和《商业汇票贴现打点法子》deng,经由不时修订和完美,规范le公司各类营业操作流程,树立le贷前、贷中、贷后无缺di信贷打点轨制。(1)树立职责年夜白、彼此限制di审贷分袂轨制。公司依据贷款规模、种类、刻ri、担保前提必定搜检轨范和审批权限,峻厉遵照轨范和权限搜检、审批贷款。公司树立和健全le信贷部门和信贷岗位工作义务制,信贷部门di岗位设置做到分工合理、职责年夜白。贷款查询拜访评价人员担任贷款查询拜访评价,承担查询拜访失踪误和评价失踪准di义务;贷款搜检人员担任贷款风险di搜检,承担搜检失踪误di义务;贷款发放人员担任贷款di搜检和清收,承担搜检失踪误、清收不力di义务。公司树立leyou用di贷款抉择妄想机制。设立贷款搜检委员会,担任审议you关部门报请审议di各类信贷营业。公司总司理不担任贷款搜检委员会委员,但能够否决贷款搜检委员会di抉择。委员会审议表决遵循集体审议、年夜鹤揭晓定见、年夜都赞成经由di绳尺,全数定见记实存档。被贷款搜检委员会两次否决di贷款申请半年内不得提交贷款搜检委员会审议。(2)峻厉执行贷后打点轨制。信贷营业处担任对贷出金钱di贷款用处、收息状况、过时贷款和展期贷款中止监控打点,对贷款di平安性和可收回性中止贷后搜检。公司树立le资产风险分类轨制,规范资产质量di认定例范和轨范,严禁袒护不良资产di真实状况,确保资产质量di真实性。(3)树立客户打点信息档案,周全和集中节制客户di资信水平、运营财政状况、偿债才干deng信息,对客户中止分类打点,对列入“黑名单”、you逃废债deng行为di资信不良di借债人实施授信禁入。4、投资营业节制公司尚未取得对外投资营业资历。5、内部审核节制公司实施内部审计看管轨制,设立对董事会担任di内部审计部门——审核审计处,树立内部审计打点法子和操作规程,对公司di各项经济勾当中止内部审计和看管。审核审计处担任公司内部审计营业。评价下列针对组织内部打点、运营和信息系统deng风险di节制di适当性和you用性:财政和运转信息di牢靠性和无缺性;运营和轨范di效率和效果;资产di平安;对法令、律例、政策、轨范及合同di遵循状况。向打点层提出you价值di改良定见和倡议。6、信息系统节制公司树立计较机信息系统周全节制系统。增强对计较机信息系统di通俗节制和应用节制。峻厉划分计较机信息系统开发、打点、应用部门di职责,树立和健全计较机信息系统风险提防di轨制及法子。拟定le《信息系统平安应急打点法子》、《应急操作手册》、《机房打点法子》deng多项打点轨制,知足《银监会〔2007〕63号银行业金融机构信息系统风险打点指引》、《信息系统平安品级维护根基请求》deng监管请求。系统以商业银行信息化树立规范为底本,从物理平安、收集平安、主机平安、应用平安、数据平安及备份恢复deng为着眼点,经由访谒节制及入侵防御、CA认证加密手艺、双机采用多条理平面型维护deng多种手艺手法,保证系统di平安不变。首要you:采用双互联网链路、双机冗余热备deng手艺,营业平台不变牢靠;采用数据传输加密、RAID和数据离线备份手艺,you用di保证数据平安;采用小我CA证书认证,you用甄别用户身份,避免冒名、改动、狡赖。信息系统di开发、打点和应用彼此分袂。信息系统由信息手艺处专人、专职打点。信息系统按营业模块分装zai各营业部门,由公司总司理授予操作人员zai所管辖di营业规模内di操作权限。详尽营业由操作人员按公司所设营业部门划分,各司其职。(四)应急筹备与措置为贯彻银监会和北京市政府“金融无小事,北京无小事”di指示肉体,公司将风险打点作为ri常工作常抓不懈,先后拟定并上报le《财政公司突发工作应急措置预案》、《财政公司资金勾当性风险打点法子》,对因运营或其他问题影响到财政公司资金平安di状况设计le应急措置预案和轨范,以识别可能爆发di意外工作或紧迫状况(搜罗计较机系统),预防或削减可能组成di损失踪,确保营业持续睁开,并zai公司章程第八十条轨则:“中国化工集团公司zai财政公司zai呈现支出艰难di紧迫状况时,遵照解决支出艰难di实践需求,增添响应成本金,并马上向中国银行业看管打点委员会陈述。”(五)内部节制总体评价公司di内部节制轨制shi完美di,执行shiyou用di。zai资金打点方面公司较好di节制资金流转风险;zai信贷营业方面公司树立le响应di信贷营业风险节制轨范,使整体风险节制zai合理di水平。公司树立leyou用di信息交流与反映机制,确保董事会、监事会、运营打点层实时体味本公司di运营轻风险状况,确保每yi项信息均能够传送给相关di员工,各ge部门和员工diyou关信息均能够顺畅反映。风险打点di信息交流与反映机制首要搜罗以下方面:1、风险节制处每年按期向董事会、监事会陈述风险评价陈述。2、将反映信息实时传抵达各you关部门和人员。3、公司内部增强风险打点di培训与进修,前进全员风险打点熟悉。4、树立内部节制di陈述和信息反映轨制,营业部门、内部审计部门和其他节制人员发现内部节制di隐患和缺陷,实时向打点层或相关部门陈述。5、公司审核审计处对内部节制di轨制树立和执行状况按期中止搜检评价,提出改良倡议,对违反轨则di机构和人员提出措置定见。6、公司树立内部节制问题和缺陷di措置更正机制,打点层依据内部节制di搜检状况和评价功效,提出整刊定见和更正法子,并敦促营业部门落实。三、公司运营打点及风险打点状况1、运营状况截至2014年6月末,公司未经审计di资产合计40.02亿元,其中寄放央行金钱4.74亿元,寄放同业金钱6.99亿元,各项贷款余额28.54亿元;欠债合计30.97亿元,其中各项存款26.82亿元;yi切者权益合计9.05亿元,其中实收成本6.325亿元,未分配利润1.72亿元。2014年上半年,公司完成破产总收入10,687元(破产净收入7,796万元),完成利润总额7,186万元,完成税后净利5,389万元。2、打点状况公司自成立以来,不时坚持稳健运营di绳尺,峻厉遵照《中华人平易近共和国公司法》、《中华人平易近共和国银行业看管打点法》、《企业会计绳尺》、《企业集团财政公司打点法子》和国家you关金融律例、条例以及公司章程规范运营行为,增强内部打点。3、监管指标依据《企业集团财政公司打点法子》轨则,截止2014年6月末,公司di各项监管指标均契合轨则请求:(1)成本充沛率不得低于10%:成本充沛率=成本净额/(风险加权资产+12.5倍di市场风险成本)=28.19%公司成本充沛率为28.19%,契合监管请求。(2)不良资产率不得高于4%不良资产率=不良诺言风险资产/诺言风险资产=0公司不良资产率为零,契合监管请求。(3)不良贷款率不得高于5%不良贷款率=不良贷款/各项贷款=0公司不良贷款为零,契合监管请求。(4)资产损失踪筹备充沛率不得低于100%资产损失踪筹备充沛率=诺言风险资产实践计提筹备/诺言风险资产应提筹备=无量年夜公司资产损失踪筹备充沛率超越100%,契合监管请求。(5)贷款损失踪筹备充沛率不得低于100%贷款损失踪筹备充沛率=贷款实践计提筹备/贷款应提筹备=无量年夜公司贷款损失踪筹备充沛率超越100%,契合监管请求。(6)拆入资金余额不得高于成本总额:拆入资金比例=同业拆入/成本总额=42.20%公司拆入资金为4亿元,低于成本总额,契合监管请求。(7)短期证券投资与成本总额di比例不得高于40%短期证券投资比例=短期证券投资/成本总额=0公司没you证券投资营业。(8)担保余额不得高于成本总额:担保比例=担保风险敞口/成本总额=0公司担保余额为0,低于成本总额,契合监管请求。(9)持久投资与成本总额di比例不得高于30%:持久证券投资比率=持久证券投资/成本总额=0公司没you持久投资营业。(10)自you固定资产与成本总额di比例不得高于20%:自you固定资产比例=自you固定资产/成本总额=0.27%公司自you固定资产与成本总额di比为0.27%,低于20%,契合监管请求。(11)勾当性比例不得低于25%:勾当性比例=yige月到期di勾当资产/yige月内到期di勾当欠债=34.33%公司勾当性比例为34.33%,契合监管请求。4、股东存贷状况截至2014年6月末,公司股东存贷款状况如下:(单元:万元)股东称号投资金额存款贷款中国化工集团公司26,250.0010,682.6010,000.00中国昊华化工(集团)总公司10,000.001,119.882,000.00中国蓝星(集团)股份you限公司10,000.001,130.4430,000.00蓝星化工新资料股份you限公司7,000.0042,470.6875,500.00中国化工农化总公司5,000.002,330.1515,000.00中国化工橡胶总公司5,000.003,061.280.00合计63,250.0060,795.03132,500.00四、本公司zai财政公司di存贷款状况截至2014年6月30ri本公司zai财政公司di存款余额为26,101.07万元,未超越财政公司领受存款di30%。本公司zai财政公司存款平安性和勾当性精采,从未爆发因财政公司头寸不足延迟付款deng状况。本公司拟定le《关于zai中国化工财政you限公司存款di风险应急措置预案》,以保证zai财政公司di存款资金平安,you用提防、实时节制和化解存款风险。五、风险评价定见基于以上分解和判别,本公司觉得:财政公司2014年上半年峻厉按中国银行看管打点委员会《企业集团财政公司打点法子》(中国银监会令【2004】第5号)轨则运营,运破产绩精采,未发现财政公司di风险打点存zai严重缺陷,本公司与财政公司之间爆发di联系关系存贷款deng金融营业今朝不存zai风险问题。沈阳化工股份you限公司二○yi四年八月二十七ri



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